Zachowek to materialne zabezpieczenie najbliższej rodziny spadkodawcy, gdy ten pominął ich w testamencie lub w darowiznach, które przekazał przed śmiercią. Dotyczy to zarówno sytuacji, gdy pominął w nim całą rodzinę lub jej część, jak i gdy jeszcze przed śmiercią przekazał komuś wartościowe przedmioty lub nieruchomości jako darowiznę. Kto może go otrzymać?
Więcej podobnych artykułów przeczytasz na stronie głównej Gazeta.pl
Zachowek mogą go otrzymać rodzice oraz małżonek, a także potomkowie zmarłego: dzieci, wnuki, prawnuki, praprawnuki i tak dalej, czyli tzw. zstępni. Jak możemy przeczytać w art. 991 par. 2. Prawa spadkowego:
Jeżeli uprawniony nie otrzymał należnego mu zachowku bądź w postaci uczynionej przez spadkodawcę darowizny, bądź w postaci powołania do spadku, bądź w postaci zapisu, przysługuje mu przeciwko spadkobiercy roszczenie o zapłatę sumy pieniężnej potrzebnej do pokrycia zachowku albo do jego uzupełnienia.
O zachowek można wystąpić jedynie po śmierci spadkodawcy. W przypadku, gdy najbliższa rodzina zmarłego została pominięta w spadku, mogą oni złożyć w sądzie stosowny pozew. Należy dołączyć do niego uzasadnienie oraz wartość spadku wraz z obliczeniem przysługującego zachowku. Jak możemy przeczytać na biznes.interia.pl osoby, które otrzymają zachowek, są zwolnione z podatku od otrzymanego spadku, muszą jednak zgłosić ten fakt w urzędzie skarbowym.
Zgodnie z art. 991 par. 2 Prawa spadkowego, najbliższej rodzinie należą się 2/3 wartości udziału spadkowego, jeśli uprawniony jest trwale niezdolny do pracy, albo jeżeli zstępny uprawniony (czyli dzieci, wnuki, prawnuki) są małoletnie. W innych przypadkach jest to połowa udziału.
Z zachowkiem mamy do czynienia, gdy w testamencie nie został uwzględniony spadkobierca, bo np.zmarły postanowił przekazać spadek danej osobie bądź instytucji. Trzeba jednak mieć na uwadze, że nie w każdej sytuacji się on należy. Roszczenia o niego nie będą mieli wnieść potomkowie w przypadku, gdy:
Należy pamiętać, że zachowek po śmierci ojca i zachowek po śmierci matki nie został rozdzielony.