Według prawa, spadek po najbliższej rodzinie bądź darowizna nie powinny być opodatkowane. W takiej sytuacji warto skorzystać całkowitego zwolnienia z podatku od spadków i darowizn. Co należy wypełnić w tym celu? Odpowiadamy.
Zwolnienie z podatku od darowizny - formularz
Jak uniknąć podatku od otrzymanej darowizny? Należy wypełnić formularz SD-Z2 (na przykład drogą online) i przedstawić go w Urzędzie Skarbowym w ciągu sześciu miesięcy od powstania obowiązku podatkowego. Formularz mogą złożyć osoby, którym przysługuje majątek w wyniku między innymi:
- dziedziczenia,
- zapisu zwykłego, dalszego bądź windykacyjnego,
- polecenia testamentowego,
- zachowka,
- dyspozycji bankowej wkładem na wypadek zgonu,
- darowizny,
- nieodpłatnej renty,
- nieodpłatnej służebności.
Zwolnienie z podatku dotyczy z kolei osób będących obywatelami Polski lub innego kraju Unii Europejskiej (a także Islandii, Norwegii oraz Liechtensteinu), które otrzymały majątek od żony, męża i krewnych.
Zwolenienie z podatku od darowizny - limity
W przypadku, kiedy darowizna nie przekracza progu 9 637 zł i została przyznana w ciągu pięciu lat od jednej osoby to nie trzeba zgłaszać się do Urzędu Skarbowego. Dotyczy to także otrzymania majątku na podstawie umowy darowizny bądź nieodpłatnego zniesienia współwłasności przedstawionego u notariusza.
Zwolnienie z podatku od darowizny - warto pilnować terminu
Opóźnienie składania wniosku wiąże się z naliczeniem podatku. Ile może on wynosić? Mają miejsce sytuacje, kiedy to Urząd Skarbowy w wyniku kontroli przelewów na koncie, nalicza aż 20 procent podatku. Z tego względu warto pilnować terminu i nie odkładać tej kwestii na później.
