Zgodnie z prawem, spadek czy darowizna po najbliższej rodzinie nie powinny podlegać opodatkowaniu. W takich okolicznościach warto zgłębić temat całkowitego zwolnienia z podatku od spadków i darowizn. Kto może wypełnić formularz i dlaczego termin jest tak istotny? Odpowiadamy.
Zwolnienie z podatku od darowizny - zacznij od formularza
W celu uniknięcia podatku od otrzymanej darowizny należy wypełnić formularz SD-Z2. Dostępna jest opcja online. Taki formularz powinien trafić następnie do Urzędu Skarbowego w ciągu sześciu miesięcy od powstania obowiązku podatkowego. Kto może go złożyć? Osoby, którym przysługuje majątek wskutek:
- dziedziczenia,
- zapisu zwykłego, dalszego bądź windykacyjnego,
- polecenia testamentowego,
- zachowka,
- dyspozycji bankowej wkładem na wypadek zgonu,
- darowizny,
- nieodpłatnej renty,
- nieodpłatnej służebności.
Z podatku zostaną zwolnieni obywatele Polski bądź innego kraju Unii Europejskiej oraz osoby z Islandii, Norwegii oraz Liechtensteinu, które to otrzymały majątek od żony, męża oraz krewnych.
Zwolnienie z podatku od darowizny - obowiązujące limity
W sytuacji, kiedy majątek nie przekracza 9 637 zł i został przyznany w ciągu pięciu lat od jednej osoby, to nie wymaga zgłaszania sprawy do Urzędu Skarbowego. Sprawa wygląda podobnie przy darowiźnie na podstawie umowy darowizny lub nieodpłatnego zniesienia współwłasności przedstawionego u notariusza.
Zwolnienie z podatku od darowizny - dlaczego termin jest istotny?
Jeśli wniosek złożymy później niż jest to wymagane, musimy liczyć się z naliczeniem podatku. Jaka może być jego wysokość? Zdarza się, że aż 20 procent. Z tego względu warto wypełnić formalności w terminie.
