Według prawa majątek przysługujący nam po krewnych (spadek bądź darowizna) nie powinien podlegać opodatkowaniu. W takiej sytuacji należy zainteresować się formularzem SD-Z2, który można złożyć w formie online. Kto powinien go wypełnić i dlaczego warto pilnować terminu?
Zwolnienie z podatku od darowizny - wypełnij formularz
Osoby, którym zależy na uniknięciu podatku od przysługującej im darowizny, powinny wypełnić formularz SD-Z2. Ten dokument należy przedstawić w Urzędzie Skarbowym w ciągu sześciu miesięcy od powstania obowiązku podatkowego. Mogą go złożyć osoby, którym przysługuje majątek wskutek:
- dziedziczenia,
- zapisu zwykłego, dalszego bądź windykacyjnego,
- polecenia testamentowego,
- zachowka,
- dyspozycji bankowej wkładem na wypadek zgonu,
- darowizny,
- nieodpłatnej renty,
- nieodpłatnej służebności.
Zwolnienie z podatku przysługuje obywatelom naszego kraju, innych państw należących do Unii Europejskiej oraz mieszkańcom Islandii, Norwegii oraz Liechtensteinu.
Zwolnienie z podatku od darowizny - limity
Darowizna przyznana w ciągu pięciu lat od jednej osoby i jednocześnie nie przekraczająca 9 637 zł, nie wymaga zgłaszania w Urzędzie Skarbowym. Podobnie jest w sytuacji, kiedy przysługuje nam majątek na podstawie umowy darowizny lub nieodpłatnego zniesienia współwłasności przedstawionego u notariusza.
Zwolnienie z podatku od darowizny - warto pilnować terminu
Wniosek złożony później niż sześć miesięcy po powstaniu obowiązku podatkowego wiąże się z naliczeniem podatku. Mają miejsce sytuacje, kiedy wynosi on aż 20 procent. W celu uniknięcia dodatkowych kosztów warto pilnować terminu składania formularza SD-Z2.
