Osoby, które nabyły spadek bądź darowiznę przekraczającą wartość wolną od podatku, powinny rozliczyć ją z Urzędem Skarbowym. Warto jednak wiedzieć, że dzięki zmianom z 1 lipca 2023 roku limity zostały znacznie zwiększone. Ile obecnie wynoszą i kto nie musi rozliczać się ze skarbówką?
Czy trzeba płacić podatek od spadku po rodzicach? Sprawdź, jakie są grupy podatkowe
W momencie odziedziczenia spadku nierzadko trzeba pamiętać o tym, aby rozliczyć go z Urzędem Skarbowym. Nie każdy jednak wie, że istnieją sytuacje, które zwalniają nas z tego obowiązku. Uiszczenie podatku jest obowiązkowe w sytuacji, kiedy przekraczamy limity. Te z kolei różnią się w zależności od grupy podatkowej, do której należymy. O jakich mowa?
- Do I grupy podatkowej zaliczani są: małżonkowie, wstępni, zstępni, rodzeństwo, pasierb, ojczym, macocha, teściowe, zięć i synowa.
- Do II grupy podatkowej zaliczani są zstępni rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa, rodzeństwo małżonków, małżonkowie rodzeństwa małżonków, małżonkowie innych zstępnych.
- Do III grupy podatkowej należą pozostali nabywcy.
Kto jest zwolniony z płacenia podatku od spadku? Pamiętaj, by go zgłosić
Istnieje także pojęcie zerowej grupy podatkowej, do której należy najbliższa rodzina z I grupy (bez teściów, zięcia i synowej). W ich przypadku możesz być całkowicie zwolniona z uiszczenia podatku od spadku, nawet jeśli przekroczysz limity. By tak się jednak stało, konieczne jest zgłoszenie otrzymania spadku na formularzu SD-Z2 do Urzędu Skarbowego w terminie do 6 miesięcy. Jeśli przegapisz ten termin, będziesz zobowiązana do zapłaty podatku. Warto też wiedzieć, że jeśli w ramach spadku dostałaś pieniądze, ważne jest, aby trafiły do ciebie poprzez przelew, a nie gotówkę, gdyż musisz to udokumentować urzędowi. Zwolnienie to nie dotyczy sytuacji, gdy zgon nastąpił przed 1 stycznia 2007 roku.
Do jakiej kwoty nie trzeba zgłaszać spadku? Uważaj na jeden kruczek
Od 1 lipca 2023 roku obowiązują nowe, wyższe limity kwot, do których nie musimy się rozliczać. Trzeba jednak pamiętać, że przy obliczaniu wartości darowizny czy spadku od danej osoby, brane jest pod uwagę wszystko, co otrzymałaś od niej w przeciągu ostatnich 5 lat, a nie tylko jednorazowo. I tak:
- dla I grupy podatkowej limit wynosi 36 120 zł,
- dla II grupy podatkowej limit wynosi 27 090 zł,
- dla III grupy podatkowej limit wynosi 18 060 zł.
Po przekroczeniu wyżej wymienionych kwot jesteś zobowiązana zgłosić to oraz rozliczyć się z Urzędem Skarbowym.
