Wielu rodziców czy dziadków chce zabezpieczyć przyszłość młodszego pokolenia, np. przepisując na nie nieruchomość. To, w jaki sposób to zrobić, zależy nie tylko od preferencji. Najczęściej w grę wchodzi darowizna, ale to niejedyny sposób. Choć ostateczny wybór należy do ciebie, sprawdź, jakie masz możliwości.
Darowizna czy umowa dożywocia? Sprawdź, czym się różnią
Umowa darowizny to najpopularniejszy sposób na przekazanie nieruchomości na dziecko, nawet niepełnoletnie. W umowie darowizny przepisać można zarówno dom, jak i mieszkanie własnościowe oraz własnościowy lokal spółdzielczy. Co ważne, umowa musi zostać sporządzona przez notariusza, a przenoszący prawo własności musi mieć przygotowane odpowiednie dokumenty:
- akt własności mieszkania,
- numer księgi wieczystej,
- wycenę mieszkania (aktualną),
- zaświadczenie o uregulowaniu podatku od darowizny lub o prawie do zwolnienia z opłaty.
Warto jednak zaznaczyć, że cofnięcie darowizny jest trudne i możliwe wyłącznie w specjalnych przypadkach, np. gdy sytuacja majątkowa darczyńcy ulega gwałtownemu pogorszeniu, a przekazana część majątku wpływa na jego szkodę. Może to być zarówno nagła utrata pracy, jak i pogorszenie się stanu zdrowia. Cofnąć umowę darowizny już po fakcie można także wtedy, gdy darczyńca udowodni, że obdarowany dopuścił się względem niego "rażącej niewdzięczności". Tu jednak konieczne jest pozytywne rozpatrzenie wniosku przez sąd.
Podobna do darowizny jest umowa dożywocia, tę jednak można zawrzeć wyłącznie z pełnoletnim dzieckiem. W tym przypadku nabywca zobowiązuje się do zapewnienia oddającemu dożywotniego utrzymania. To oznacza, że rodzic przekazujący nieruchomość ma prawo stałego mieszkania lub dziecko jest zobowiązane do zapewnienia mu lokum, a także wyżywienia i zaspokojenia wszystkich potrzeb, również dotyczących opieki w czasie choroby. Umowę trzeba sporządzić w formie notarialnej. Konieczne będzie też opłacenie podatku od czynności cywilnoprawnych. Podobnie jak w przypadku darowizny, umowę dożywocia może zerwać jedynie orzeczenie sądowe.
Jak przekazać mieszkanie w testamencie? Warto zrobić to u notariusza
Rodzic może także mieszkanie przekazać dziecku w testamencie. Tu niewątpliwie korzyścią jest to, że testament można zmieniać wielokrotnie. W teorii wystarczy, jeśli na kartce papieru rodzic wyraźnie wskaże swoją wolę dotyczącą tego, do kogo po jego śmierci trafić ma nieruchomość. Testament możesz z łatwością zniszczyć i sporządzić nowy, jednak ma to też swoje wady. Dla bezpieczeństwa warto więc testament sporządzić u notariusza. Dziecko będzie jednak mogło zarządzać przekazanym majątkiem dopiero po śmierci rodzica.
Jak przepisać mieszkanie lub dom na dziecko i jak przekazać mieszkanie dziecku bez podatku? To proste
W przypadku darowizny dziecko jest zwolnione z podatku. Konieczne jest jednak złożenie odpowiedniego formularza w urzędzie skarbowym - SD-Z2. Podobnie w przypadku, gdy przekazana w testamencie nieruchomość trafi do dziecka po śmierci rodzica. Dotyczy to jednak wyłącznie najbliższej rodziny. Spadkobiorca ma na zgłoszenie 6 miesięcy od dnia zawarcia umowy darowizny lub uprawomocnienia się orzeczenia stwierdzającego nabycie (a więc daty wskazanej np. na piśmie od notariusza).
